企业内部控制应用指引，对社会公众公司（上市公司）、国企来说是强制的；对于民营非公众企业来说，不是强制的。但加强内控管理是企业增效降耗，做大做强的基础企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。
企业内部控制应用指引共18号：
第1号——组织架构
第2号——发展战略
第3号——人力资源
第4号——社会责任
第5号——企业文化
第6号——资金活动
第7号——采购业务
第8号——资产管理
第9号——销售业务
第10号——研究与开发
第11号——工程项目
第12号——担保业务
第13号——业务外包
第14号——财务报告
第15号——全面预算
第16号——合同管理
第17号——内部信息传递
第18号——信息系统
《企业内部控制应用指引》：企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目企业内部控制应用指引第 12 号——担保业务企业内部控制应用指引第 13 号——业务外包企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理企业内部控制应用指引第 17 号——内部信息传递企业内部控制应用指引第 18 号——信息系统
您好，根据资料查询显示
1、组织架构。
2、发展战略。
3、人力资源。
4、企业文化和社会责任等指引。
控制活动类：
5、资金活动。
6、采购业务
7、资产管理。
8、销售业务。
9、研究与开发。
10、工程项目.
11、担保业务.
12、业务外包.
13、财务报告。
控制手段类：
14、全面预算。
15、合同管理.
16、内部信息传递。
17、信息系统等指引【摘要】
财政部内控指引18项都有什么【提问】
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10、工程项目.
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控制手段类：
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15、合同管理.
16、内部信息传递。
17、信息系统等指引【回答】
宝，能帮到您是我的荣幸!祝您生活愉快!如果您觉得对您有帮助的话，请辛苦点一下赞哦!谢谢!【回答】
亲亲[开心]，很高兴为您解答[鲜花]问题：企业内部控制应用指引指引的一到五号,与内部环境的区别。解答：1.与内部环境的区别——比如企业内部控制应用指引指引的一号是组织架构，与内部环境区别是内容不同。2.企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略 ，也就是说企业内部控制应用指引第1 号到5号形成了企业内部环境，内部环境影响企业内部控制应用指引指引的一到五号达成结果实现目标。【摘要】企业内部控制应用指引指引的一到五号,与内部环境的区别。【提问】亲亲[开心]，很高兴为您解答[鲜花]问题：企业内部控制应用指引指引的一到五号,与内部环境的区别。解答：1.与内部环境的区别——比如企业内部控制应用指引指引的一号是组织架构，与内部环境区别是内容不同。2.企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略 ，也就是说企业内部控制应用指引第1 号到5号形成了企业内部环境，内部环境影响企业内部控制应用指引指引的一到五号达成结果实现目标。【回答】我问的是他俩的区别，不是关系【提问】还在吗【提问】亲亲，我回答的就是区别啊？【回答】【回答】
与内部环境的区别——比如企业内部控制应用指引指引的一号是组织架构，与内部环境区别是内容不同。【摘要】
企业内部控制应用指引指引的一到五号,与内部环境的区别。【提问】
企业内部控制应用指引指引的一到五号,详见企业内部控制应用指引第1-5号 - https://wenku.baidu.com/view/0274be0a720abb68a98271fe910ef12d2bf9a93c.html【回答】
与内部环境的区别——比如企业内部控制应用指引指引的一号是组织架构，与内部环境区别是内容不同。【回答】
企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略 ，也就是说企业内部控制应用指引第1 号到5号形成了企业内部环境，内部环境影响企业内部控制应用指引指引的一到五号达成结果实现目标。【回答】
企业内部控制配套指引又称为应用指引,由18项具体应用指引、评价指引和审计指引组成（还有针对特殊行业如金融保险类的还没有发布）。具体组成为：组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外保、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统。相关指引可以在财政部网站查到。
（一）外部风险 1，政治风险：政府的不作为是指政府未能发出企业要求的许可证，或者政府未能实施当地法律。直接干预包括：不履行合同、货币不可况换、不利的税法、关税壁垒、没收资产或限制将利润带回母国。 （1）宏观政治风险：对一国之内的所有企业都有潜在影响。 （2）微观政治风险：仅对特定企业、产业或投资类型产生影响。 政治风险的源头包括： （1）外汇管制的规定：通常欠发达国家制定的外汇管制规定更为严格。 （2）进口配额和关税：规定进口配额可以限制在东道国内的子公司从其控股公司购买以投放到国内市场上销售的商品数量。 （3）组织结构及人求最低持股比例。 （4）限制向东道国的银行借款。 （5）没收资产。 2，法律风险与合规风险 法律风险通常包括：一是法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；二是市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等；三是交易相对方的失信、违约或欺诈等。 合规管理需要的是综合性人才。 3，社会文化风险 文化风险主要方面： （1）跨国经营活动引发的文化风险； （2）企业并购活动引发的文化风险； （3）组织内部因素引发的文化风险。 4，技术风险 （1）技术设计风险是指技术在设计阶段，由于技术构思或设想的不全面性致使技术及技术系统存在先天“缺陷”或创新不足而引发的各种风险。 （2）技术研发风险是指在技术研究或开发阶段，由于外界环境变化的不确定性、技术研发项目本身的难度和复杂性、技术研发人员自身知识和能力的有限性都可能导致技术的研发面临着失败的危险。 （3）技术应用风险是指由于技术成果在产品化、产业化的过程中所带来的一系列不确定性的负面或效应。 5，自然环境风险：直接的自然环境风险、间接的自然环境风险 6，市场风险 （1）产品或服务的价格及供需变化带来的风险。 （2）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的`风险。 （3）主要客户、主要供应商的信用风险。 （4）税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险。 ①税收风险指由于税收政策变化使企业税后利润发生变化带来的风险。 ②利率风险是指因利率提高或降低而产生预期之外损失的风险。 ③汇率风险或货币风险是由汇率变动的可能性，以及一种货币对另一种货币的价值发生变动的可能性导致的。 ④股票价格风险影响企业股票或其他资产的投资者，其表现是与股票价格相联系的。 ⑤潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险。 7，产业风险 （1）产业（产品）生命周期阶段 （2）产业波动性 （3）产业集中程度 8，信用风险：赊欠会产生不予支付的风险。企业的生产经营需要种种生产要素的提供，如果供应商不能按照双方合同或协议的要求按时、保质、保量地提供这些生产要素，就产生了供应商的信用风险。 （二）内部风险 1，战略风险 （1）从战略风险可能导致的结果看，有整体性损失和战略目标无法实现两种结果。 （2）从战略风险产生的原因来看，战略风险产生于外部环境和战略管理行为和战略成功必要条件。 2，操作风险 （1）员工（2）技术（3）舞弊（4）外部依赖（5）过程/程序（6）外包 3，运营风险 （1）企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险； （2）企业新市场开发，市场营销策略（包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等）方面可能引发的风险； （3）企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险； （4）期货等衍生产品业务中发生失误带来的风险； （5）质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险； （6）因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失灵导致的风险； （7）给企业造成损失的自然灾害等风险； （8）企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运得评价及持续改进能力方面引发的风险。 4，财务风险：是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力面导致投资者预期收益不降和陷入财务困境甚至破产的风险。
原则： （一）全面性原则 贯穿决策、执行和监督的全过程 覆盖企业及其所属单位 各种业务和事项 （二）重要性原则 在全面控制的基础上，内部控制应该关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则 内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的'变化及时加以调整。 （五）成本效益原则 又称为成本与效率效果原则，就是指内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 实施体系： （一）以法制为推动 （二）以企业实施为主体 （三）以政府监管和社会评价为保障
亲您好呀[开心][开心][开心]保险公司内部控制基本准则包括风险管理、合规性管理、信息披露管理、内部审计管理、董监高人员监督管理等方面的内容。如果公司没有做到如下控制措施，则可能存在内部控制漏洞：1. 没有建立完善的风险评估体系，不能全面评估风险的可能性和影响程度2. 备案管理不到位，未按要求保留必要的原始凭证和相关文件记录3. 没有建立健全的信息系统，存在信息安全问题或信息的准确性和完整性问题4. 没有进行有效的内部审计，未按期检查业务流程和内部控制的有效性5. 缺乏有效的内部监督机制，高层管理人员未对经营情况有足够的了解，对部门经理的业绩管理不到位。以上几点是可能导致保险公司内部控制漏洞的原因，应当被保险公司注意并加以改善和完善。【摘要】
保险公司内部控制基本准则没有做到什么控制【提问】
亲您好呀[开心][开心][开心]保险公司内部控制基本准则包括风险管理、合规性管理、信息披露管理、内部审计管理、董监高人员监督管理等方面的内容。如果公司没有做到如下控制措施，则可能存在内部控制漏洞：1. 没有建立完善的风险评估体系，不能全面评估风险的可能性和影响程度2. 备案管理不到位，未按要求保留必要的原始凭证和相关文件记录3. 没有建立健全的信息系统，存在信息安全问题或信息的准确性和完整性问题4. 没有进行有效的内部审计，未按期检查业务流程和内部控制的有效性5. 缺乏有效的内部监督机制，高层管理人员未对经营情况有足够的了解，对部门经理的业绩管理不到位。以上几点是可能导致保险公司内部控制漏洞的原因，应当被保险公司注意并加以改善和完善。【回答】
相关拓展：保险公司内部控制的基本准则包括：1. 内部控制是企业管理的重要环节，是保证企业经营管理正常运转和健康发展的重要手段。2. 内部控制应当建立在企业治理结构之上，依据企业的经营目标和战略进行设计和调整，明确内部控制的职责和目标。3. 内部控制应当确保企业的业务运营按照规章制度和政策法规进行，有序开展，并对企业的风险进行有效的管理和控制。4. 内部控制应当确保企业的信息处理和财务运作的安全、准确、可靠。5. 内部控制应当建立科学、完备的管理机制，明确内控职责、制度和规范操作程序，保证内部控制的有效性和合规性。如果保险公司没有做到以上基本准则，则可能导致内部控制的缺失和漏洞，加大企业的风险，例如财务舞弊、信息泄漏等问题。因此，保险公司应该在内控建设的过程中，注重细节并完善制度，确保内部控制的有效性和权威性。【回答】
就是没有将什么控制或者业余活动纳入其内部控制基本准则内【提问】
亲，是的，按照企业内部控制的基本准则，公司需要确保其核心业务和资产的合法性、安全性和有效性，并采取各种措施来防止风险和错误。控制和管理业余活动通常不被视为公司的核心业务和资产，因此公司可能不会在内部控制基本准则中明确其管理要求。然而，如果业余活动会对公司的声誉、安全或风险水平产生显著影响，则公司可能会采取相应的措施来管理这些活动。【回答】
没有将什么业余活动的业务标准、行为标准的规范纳入其中【提问】
亲，保险公司内部控制基本准则一般包括以下要点：1. 内部控制目标的明确：明确保险公司内部控制的目标，包括风险管理、资产保护、业务合规等方面的目标。2. 保险公司组织结构：建立明确的组织结构，明确各级管理人员的职责和权限，特别是对涉及业余活动的业务要进行明确的划分。3. 内部控制流程的设计：确保每个流程都有清晰的程序和步骤，包括业余活动的业务流程和行为流程。4. 内部控制操作的规范化：明确内部控制的操作规范和标准化要求，包括业余活动的业务标准和行为规范的制定。5. 内部控制制度的执行：加强内部控制制度的执行，确保制度落实和执行结果的合规性和有效性。对于业余活动的业务标准和行为标准，保险公司需要制定相应的规范，包括：1. 业务标准：明确业余活动的业务范围、经营模式、监管标准等，确保业务合规，防范违规操作。2. 行为标准：要求从业人员在业余活动中遵守职业道德和行业规范，不得利用公司资源谋取私利，不得从事危险、违法、不道德的活动。通过制定和执行这些规范与制度，保险公司能够有效地规范业余活动的业务标准和行为标准，确保业务安全、合规和可持续发展。【回答】
如果业余活动会对公司的声誉、安全或风险水平产生显著影响，则公司可能会采取相应的措施来管理这些活动。 这些业余活动指的是？【提问】
亲，这些业余活动可能包括员工在个人时间参与的社交媒体活动、慈善活动、政治活动、娱乐活动、运动竞赛等。这些活动如果对公司的声誉、安全或风险水平产生显著影响，公司可能会采取相应的措施来管理和监督这些活动，以保护公司的利益和声誉。【回答】
一、保险公司内部控制的目标包括哪些1、保险公司内部控制的目标包括：（1）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；（2）资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；（3）信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；（4）经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益。2、法律依据：《保险公司内部控制基本准则》第七条内部控制程序。保险公司应当根据风险规律，合理设计内嵌于业务活动的内部控制流程，努力实现对风险的过程控制。保险公司应当对经营管理和业务活动中可能面临的风险因素进行全面系统的识别分析，发现并确定风险点，同时对重要风险点的发生概率、诱发因素、扩散规律和可能损失进行定性和定量评估，确定风险应对策略和控制重点。保险公司应当根据风险识别评估的结果，科学设计内部控制政策、程序和措施并严格执行，同时根据控制效果不断改进内部控制流程，将风险控制在预定目标或可承受的范围内。二、 保险公司内部控制体系是什么保险公司内部控制体系包括以下三个组成部分：1、内部控制基础。包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文化等；2、内部控制程序。包括识别评估风险、设计实施控制措施等；3、内部控制保证。包括信息沟通、内控管理、内部审计应急机制和风险问责等。
【答案】：A
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。所以，选项A正确。企业选择投资项目应当突出主业，谨慎从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资。所以，选项 B错误。投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。所以，选项 C错误。转让投资应当由相关机构或人员合理确定转让价格，报授权批准部门批准，必要时可委托具有相应资质的专门机构进行评估。所以，选项 D错误。
1、企业、行政事业单位建立与实施内部控制，均应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则和适应性原则。此外，企业还应遵循成本效益原则。(1) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖各种业务和事项，实现对经济活动的全面控制。(2) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要经济活动和经济活动的重大风险。(3) 制衡性原则。企业内部控制应当在企业治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。行政事业单位内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。(4) 适应性原则。企业内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。行政事业单位内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。(5) 成本效益原则。企业内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。2、企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（2）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（3）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（4）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。（5）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。扩展资料：控制作用内部控制主要是指内部管理控制和内部会计控制，内部控制系统有助于企业达到自身规定的经营目标。随着社会主义市场经济体制的建立，内部控制的作用会不断扩展。目前，它在经济管理和监督中主要有以下作用：1、提高会计信息资料的正确性和可靠性2、保证生产和经营活动顺利进行3、保护企业财产的安全完整4、保证企业既定方针的贯彻执行5、为审计工作提供良好基础参考资料：内部控制原则--百度百科、内部控制--百度百科
